A jornada para a Reforma Tributária envolve etapas cruciais que devem ser iniciadas agora. Comece com a criação de um comitê interno de governança, siga com uma avaliação estruturada dos impactos e da maturidade fiscal da sua empresa, e finalize com ajustes práticos nos sistemas e processos. Veja um resumo de cada frente:

1. Governança: crie um comitê interno

O primeiro passo é formar um comitê para coordenar a transição de forma integrada. Este grupo será essencial para conectar decisões técnicas, jurídicas e operacionais, garantindo que o plano de ação esteja alinhado com a regulamentação e a realidade interna da sua empresa.

2. Avaliação jurídica dos efeitos da reforma tributária

Primeiro, realize uma avaliação jurídica detalhada dos impactos da reforma tributária no seu core business. Isso inclui analisar o novo texto normativo adaptado ao contexto operacional da empresa, considerando:

• Operações que geram fato gerador de IBS/CBS e IS em todas as fases da transição até 2033;
• Base de cálculo, critérios de incidência, alíquotas aplicáveis e simulações;
• Aquisições que geram créditos tributários, restrições e critérios temporais;
• Perdas de benefícios fiscais e possíveis ressarcimentos;
• Insumos onerados pelo IS que podem aumentar custos operacionais.

3. Modelagens financeiras por amostragem

Com o diagnóstico jurídico em mãos, realize modelagens financeiras por amostragem de operações-chave do seu negócio. Essa etapa permite comparar a carga tributária atual com a futura, ao longo das fases de transição, ajudando a entender os impactos concretos da reforma e antecipar ajustes necessários.

4. Planejamento tributário e societário

Após identificar os impactos jurídicos e financeiros, revise seu planejamento tributário e societário. Avalie, por exemplo, a localização das unidades operacionais diante da extinção de benefícios fiscais, reestruture transações entre empresas do grupo considerando os novos testes de preços de transferência, e analise a necessidade de mudanças societárias como incorporações, cisões ou fusões para reduzir custos e riscos.

5. Simulação integral dos efeitos financeiros da reforma (nova DRE)

Com o planejamento atualizado, simule uma nova Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) refletindo o cenário tributário completo da reforma, considerando IBS/CBS e IS em todas as fases da transição até 2033. Essa simulação deve incluir não apenas o core business, mas também operações financeiras e especiais, como importações, energia elétrica, combustíveis, imóveis e direitos diversos, podendo requerer ferramentas específicas para modelagem fiscal.